در سال ۱۴۰۳، قوانین مالیاتی خودروهای لوکس در ایران اهمیت بیشتری پیدا کرده و نیاز به آشنایی با این مقررات، برای صاحبان خودروهای لوکس، بیش‌از پیش ضروری است. مالیات خودروهای لوکس به‌عنوان یکی از ابزارهای مدیریت اقتصادی و عدالت مالیاتی طراحی شده است تا مالکین خودروهایی با ارزش بالا، سهم خود را در هزینه‌های عمومی کشور بپردازند. در این راستا، اطلاع از مراحل استعلام و پرداخت مالیات خودرو لوکس، به‌ویژه با توجه به تغییرات اخیر، از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. در این متن از مجله تاپ درباره قوانین جدید مالیاتی خودروهای لوکس صحبت خواهیم کرد.
تعریف خودروی لوکس براساس قانون بودجه
براساس قانون بودجه، خودروی لوکس به خودرویی گفته میشود که ارزش آن بیش‌از ۳.۵ میلیارد تومان باشد. این خودروها مشمول ۱٪ مالیات میشوند. به این معنا که اگر ارزش خودرویی کمتر از ۳.۵ میلیارد تومان باشد، آن خودرو به‌عنوان خودروی لوکس تلقی نمی‌شود و مشمول پرداخت مالیات نخواهد بود. این تعریف در سال ۱۴۰۳ مبنای محاسبه و اجرای مالیات خودروهای گران‌قیمت قرار گرفته است. مالیات خودروهای لوکس با مالیات نقل و انتقال خودرو متفاوت بوده اگر می‌خواهید از این موضوع اطلاعات بیشتری به دست آورید مقاله مربوط به آن را مطالعه کنید.
نکته: اگر فردی چندین خودرو داشته باشد و مجموع قیمت آنها برابر با ارزش خودروهای لوکس یا بیشتر از آن شود، این خودروها نیز تحت شمول قانون مالیاتی قرار خواهند گرفت.
چگونگی استعلام مالیات خودروهای لوکس
برای استعلام مالیات خودروهای لوکس، می‌توان از چندین روش استفاده کرد. این روش‌ها شامل مراجعه به سایت خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی، استفاده از سایت شهرداری استان محل سکونت و همچنین بهره‌گیری از سایت تهران من هستند. هر یک از این منابع امکان دسترسی به اطلاعات مالیاتی و انجام استعلام آنلاین مالیات خودرو را فراهم میکنند. در جدول زیر هریک به‌تفصیل توضیح داده شده است:
| روش استعلام | توضیحات | آدرس وب‌سایت |
| سایت خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی | از طریق این سایت میتوانید بدهی‌های مالیاتی خود را استعلام گرفته و پرداخت کنید. | my.tax.gov.ir |
| سایت شهرداری استان محل سکونت | در این سایت میتوانید وارد بخش عوارض خودرو شده و به‌صورت آنلاین مالیات خودروی لوکس را استعلام کنید. | وب‌سایت شهرداری استان محل سکونت |
| سایت تهران من | از طریق سایت تهران من میتوانید عوارض و مالیات خودرو لوکس خود را استعلام گرفته و پرداخت کنید. | my.tehran.ir |
از طریق سایت‌های فوق نه‌تنها استعلام که امکان پرداخت آنلاین بدهی مالیاتی نیز امکان‌پذیر است.
روش‌های پرداخت مالیات خودرو لوکس
خریداران خودروهای لوکس باید قبل از خرید و حواله پول، اظهارنامه مالیاتی را از فروشنده دریافت کنند. مدارک لازم برای صدور اظهارنامه شامل شناسنامه و کارت ملی، برگ سبز خودرو و مدارک شناسایی مالکیت خودرو مانند سند قطعی، برگ ترخیص از گمرک، وکالت‌نامه، قرارداد اجاره به‌شرط تملیک، سند شرکت خودرو و نامه مزایده است. در جدول زیر نحوه پرداخت مالیات خودرو آورده شده است:
| روش پرداخت | توضیحات | آدرس وب‌سایت |
| پرداخت از طریق سامانه مالیات خودرو لوکس | از طریق این سامانه میتوانید به‌طور مستقیم مالیات خودروهای لوکس را پرداخت کنید. وارد سایت به آدرس expcar.tax.gov.ir شوید و با وارد کردن کد ملی و کلمه عبور، وضعیت مالیاتی و بدهی‌های خود را مشاهده و برای پرداخت اقدام کنید. | expcar.tax.gov.ir |
| پرداخت از طریق شناسه قبض/ پرداخت | در سامانه مالیات کشوری، با وارد کردن شناسه قبض یا شناسه ۳۰ رقمی نسیم، میتوانید مالیات خود را به‌صورت آنلاین پرداخت کنید. این روش سریع و ایمن برای تسویه حساب مالیاتی خودروهای لوکس است. | – |
| پرداخت از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک | از طریق ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس my.tax.gov.ir، امکان پرداخت آنلاین مالیات فراهم است. این سامانه به شما اجازه می‌دهد با ثبت اطلاعات، بدهی‌های مالیاتی خود را مشاهده و پرداخت کنید. | my.tax.gov.ir |
| پرداخت حضوری در دفاتر پیشخوان دولت | در صورتی که دسترسی به اینترنت ندارید، میتوانید با مراجعه حضوری به دفاتر پیشخوان دولت و ارائه مدارکی نظیر کارت ملی و برگ سبز یا کارت خودرو، مالیات خودرو لوکس خود را پرداخت کنید. | – |
این جدول شامل روش‌های آنلاین و حضوری پرداخت مالیات خودروهای لوکس است تا امکان انتخاب مناسب‌ترین روش برای شما فراهم باشد.
قوانین و تغییرات مالیاتی ۱۴۰۳
بر اساس قوانین مالیاتی جدید ۱۴۰۳، خودروهای مشمول مالیات لوکس مشخص شده است. طبق این قانون، خودروهایی که ارزش آنها بیش از ۳٫۵ میلیارد تومان است، مشمول مالیات ۱٪ خواهند شد. به‌این‌ترتیب، خودروهایی با ارزش کمتر از ۳٫۵ میلیارد تومان به‌عنوان خودروهای لوکس شناخته نمی‌شوند و از پرداخت مالیات معاف هستند. در جدول زیر، نرخ مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰۳، ارائه شده است:
| برند | مدل‌های مشمول مالیات |
| مرسدس بنز | – مدل E۶۳
– E۲۰۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۲۰ – E۲۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا – E۲۵۰ کوپه – E۴۰۰ – ۵۰۰ سری GL – سری S۵۰۰ |
| BMW | – مدل‌های ۶۴۰ کوپه و کروک
– مدل ۶۴۰، ۶۵۰، ۷۳۰، ۷۳۵ – i8 مدل ۲۰۱۴ به بعد – M6 – X3 مدل ۲۰۱۴ به بالا – X4 مدل ۲۰۱۴ به بالا – X5 سری M و A – X6 سری M و… |
| تویوتا | – پرادو ۴۰۰۰ سی‌سی
– لندکروز GXR با حجم موتور ۴۰۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بالا – لکسوس ES۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۱۹ – لکسوس IS ۳۰۰ – لکسوس GS۲۵۰ – لکسوس IS ۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا – لکسوس LX۵۷۰ – لکسوس NX۳۰۰ – لکسوس RX۲۰۰ |
| هیوندای | – پالیسید ۳۸۰۰ سی‌سی |
| پورشه | – باکستر ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی
– کی من ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی – انواع ۹۱۱ – پانامرا – کاین – ماکان |
| مازراتی | – گرن توریسمو
– گرن کابریو – کواتروپورته – گیبلی S |
| آلفارومئو | – مدل ۴C اتومات ۱۸۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بعد |
| ولوو | – S90 با موتور ۲۰۰۰ سی‌سی |
| نیسان | – پاترول ۵۶۰۰ سی‌سی و ۵۷۰۰ سی‌سی |
| رنجرور | – ولار با حجم موتور ۲۰۰۰ سی‌سی |
این جدول به‌طور خلاصه مدل‌های خودروهای وارداتی که در سال ۱۴۰۳ مشمول مالیات خواهند بود را نشان می‌دهد.
چطور به مبلغ مالیاتی تعیینشده اعتراض کنیم؟
اعتراضات مربوط به مالیات خودروهای لوکس به هیأتهای حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده میشود و در‌صورت عدم رضایت از رأی صادره، امکان رسیدگی مجدد در هیأت تجدید نظر قانون مالیات‌های مستقیم وجود دارد. اگر خودرو به سرقت‌رفته یا پیش از تاریخ تعلق مالیات بر اثر سوانح به‌طور کامل ازبین‌رفته باشد، با ارائه مستندات و تأیید آن، مالیات تعیینشده قابل رفع تعرض است.
همچنین، در صورت اعتراض مالکان به ارزش تعیینشده، هیأتهای حل اختلاف مالیاتی با توجه به نوع تیپ، مدل، حجم موتور و سال ساخت خودرو، از معاونت حقوقی و فنی مالیاتی استعلام گرفته و براساس آن مالیات را مشخص میکنند. اگر قانون معافیت مالیاتی خودروهای لوکس شامل حال شما شود، در این مرحله میتوانید به آن را پیگیری کنید.
پرداخت مالیات خودرو بدون چون و چرا
در نهایت، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی موظف هستند مالیات خودرو تحت تملک خود و فرزندان زیر ۱۸ سال را تا پایان بهمن‌ماه هر سال پرداخت کنند. برای پرداخت مالیات، امکان استفاده از سایت‌های مختلفی وجود دارد که در متن به آنها اشاره شد. ضمن اینکه، شما میتوانید به‌صورت حضوری نیز برای پرداخت، اقدام کنید.
همچنین، خریداران خودروهای لوکس باید قبل از خرید، اظهارنامه مالیاتی را از فروشنده دریافت کنند و برای صدور آن مدارکی مانند شناسنامه، کارت ملی، برگ سبز خودرو و مدارک شناسایی مالکیت خودرو ارائه دهند. با توجه به تمامی نکات عنوان‌شده در این متن، میتوانید با کمترین مشکل، مالیات خودروی خود را پرداخت کنید.